Какая система налога подходит для собственного производства?

На некоторые производства доступен патент, это: производство ковров, кожи, молочной продукции, крупы, муки и хлебобулочных изделий. Уточнить доступность патента для вашей сферы производства можно на сайте налоговой

Сравнение налоговых режимов для собственного производства

• УСН - упрощенная система налогообложения. Подходит для большинства микро и малых предприятий. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога - процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”.
• АУСН - автоматизированная упрощенная система налогообложения. Новый экспериментальный режим по аналогии УСН, но я рядом ограничений. К примеру, у вас может быть не более 5 сотрудников, доход не выше 60 млн., регистрация в Москве, Московской, Калужской области или Республике Татарстан. Отличается от УСН более высокими ставками - 8% на “Доходы” и 20% на “Доходы за минусом расходов”.
• ОСНО - общая система налогообложения. Система предполагает много налогов (НДС, на прибыль, на имущество), вынуждает нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться. Но, только этот режим позволяет выделять НДС и работать при доходах производства выше 200 млн. рублей в год.

Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.

Упрощенка для собственного производства

Условия для упрощёнки:

• В компании не более 130 сотрудников,
• Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
• ОС - не более 150 млн ₽,
• Доля участия других компаний в капитале ООО - не выше 25%,
• У компании нет филиалов,
• Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).

Налоги с собственного производства выгоднее платить по упрощенной системе налогообложения. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%. Считается, что выгоднее выбирать 6%, если ваши официальные расходы не превышают 60% от оборота.

ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.

ОСНО для собственного производства

Самая сложная и дорогая система, которую чаще выбирают крупные компании или организации, которые нуждаются в выделении НДС. На ОСНО бизнесмены платят налог на прибыль, НДС, налог на имущество.

На ОСНО нет ограничений по видам деятельности, размеру доходов и численности штата, как на других режимах. Но, придется платить НДС и НДФЛ, также по обстоятельствам могут быть и другие налоги. Например, если на собственное производство зарегистрирована машина - нужно платить транспортный налог, а если земля - земельный налог.

Еще, по всем уплаченным налогам необходимо сдавать отчетность. Для ее ведения приходится нанимать бухгалтера.

Открыть ИП или ООО с заявлением УСН

Зарегистрировать ИП или ООО для открытия собственного производства можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.

Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.

Как перейти на УСН

Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто - закрыть и открыть онлайн.

Уведомление об УСН для ИП

Уведомление об УСН для ООО

Взносы для собственного производства

Уплата налогов не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги с собственного производства вы платите, бизнесмены платят взносы:

• ИП за себя - 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
• Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
• Взнос за травматизм - от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).

Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.